월그린즈(Walgreens)사의 내부제보(Speak-up) 정책 개발 및 교육 사례 [개방적인 문화 조성]  직원들이 윤리/컴플라이언스에 관한 우려 혹은 의문을 가지고 있을 때 기탄없이 의견을 개진하도록 촉진하기 위한 정책을 개발하여 운영하고 있다.  직원들이 불법 혹은 비윤리행위를 인지하였을 때 신념을 가지고 보고할 의무가 있다는 것을 분명하게 보여주기 위해 다음 2가지 정책을 운영하고 있다. - 오픈도어(Open Door) 정책 - 보복금지 정책  내부제보자에 대한 기밀과 익명성 보호를 위한 장치를 운영하고 있다  회사는 직원들이 왜 보고해야 하는가, 언제 보고해야 하는가, 그리고 어떻게 보고해야 하는가에 대하여 잘 알고 주도적으로 실행할 수 있도록 필요한 조치를 취하고 있다.  회사는 직원들이 편한 마음으로 도움을 요청하고, 조직의 행동강령 혹은 정책 위반을 인지하였을 때 거리낌 없이 우려를 제기할 수 있는 적극적인 근무환경을 조성하기 위해 노력하고 있다. - ‘보복금지 정책’은 비윤리 행위 혹은 법규위반 행위를 인지하였을 때 선의의 우려를 제기한 것 때문에 처벌을 받거나 보복을 당하는 일이 없다는 점을 특히 강조하고 있다. - ‘오픈도어 정책’은 직원들이 보복의 두려움 없이 아이디어를 개진하고, 우려를 제기하며, 질문을 할 수 있도록 촉진해 준다.  탁월성은 부적절한 수단을 통해서는 성취할 수 없다. 그리고 장기적으로 승자는 혁신, 근면, 인내, 생산성, 코스트 절감, 그리고 공정한 플레이를 통해 탁월성을 획득하는 자이다. [청렴과 책임]  회사의 컴플라이언스 부서는 종업원과 관리자를 위한 자산(resource)의 역할을 담당—컴플라이언스 부서는 컴플라이언스 정책, 절차, 그리고 불법행위 및 비윤리행위를 예방하고, 탐지하며, 효과적으로 대응할 도구와 수단들을 제공한다.  종업원들은 각자가 청렴성을 바탕으로 회사의 정책과 법의 요구사항에 대하여 윤리적이고 준법적인 자세로 행동할 책임이 있다.  관리자들은 회사의 정책 혹은 법적 요구사항에 관한 윤리적 행동과 컴플라이언스 이슈에 대하여 개방적이고 정직한 커뮤니케이션을 촉진할 책임을 져야 한다.  관리자들은 또한 회사의 정책 혹은 법적 요구사항에 관한 윤리적 행동과 컴플라이언스에 대하여 질문을 제기하고 해결할 책임이 있다.  직원들은 회사의 정책 혹은 법적 요구사항을 위반하는 사례를 인지했을 때 이를 경영진, 법무부서, 컴플라이언스 담당 임원, 인적자원 부서 혹은 회사의 핫라인으로 보고하도록 요구받을 수 있다.  회사의 감사, 컴플라이언스 평가 혹은 내부조사에 대하여 직원들이 솔직하고, 정확하며, 완전한 정보로 지원할 수 있도록 필요한 교육훈련이 제공되어야 한다.  회사의 성공은 항상 올바른 일을 할 개인적 책임이 있음을 받아들이는 직원들에게 달려 있다. 모든 직원들은 회사의 명성 혹은 종업원과 이해관계자에게 손실을 초래할 행동을 중단하거나, 예방할 의무가 있음을 수용해야 한다. 아울러 그러한 행동을 인지했을 때는 회사에 보고할 의무가 있다는 점도 수용해야 한다. [내부제보 정책 개발 지침]  내부제보 프로세스를 구성하는 요소는 다음과 같다. - 내부제보에 대한 회사의 입장을 나타내는 정책 - 보복과 정직하지 못한 보고에 대하여 회사가 어떻게 처리할 것인가 - 직원들에 대한 회사의 기대사항 - 직원의 보고를 위한 장치(즉, 감독자, 컴플라이언스 부서, 법무부서, 기밀이 보장된 핫라인 등). - 보고를 처리하고 피드백을 제공하는 투명한 절차 - 제반 자원(추가적인 정보를 어디서 얻을 것인가). [경영진은 내부제보 프로세스의 옹호자]  회사의 경영진은 내부제보 프로세스를 실행할 책임을 지고 있다. - 관리자는 내부제보를 지원하고 촉진하는 회사의 정책을 잘 알고 있어야 한다. - 관리자는 불법행위를 보고할 의무를 옹호하는 입장을 견지해야 한다. - 회사의 경영진으로 구성된 위원회는 내부제보에 대한 경영층의 의지를 표명해야 한다. - 경영진은 보복의 두려움을 떨쳐낼 수 있도록 노력하고 구체적인 행동을 취해야 한다. [내부제보 프로세스 훈련]  관리자들이 부하 직원은 물론 감독 하에 있는 여타 종업원들과 내부제보 프로세스에 대하여 커뮤니케이션을 하도록 도움을 주기 위한 교육훈련이 제공되어야 한다.  컴플라이언스, 회사의 정책, 그리고 행동강령 위반 사례에 대한 내부제보 및 보고의 중요성을 강조하는 교육훈련이 실시되어야 한다. [커뮤니케이션 및 실행 도구들]  경영진은 활용할 수 있는 다양한 도구들을 개발해야 하는데, 다음과 같은 아이템들을 고려할 필요가 있다. - 회사의 정책, 행동강령, 그리고 회사의 기대사항 등을 적절히 조명해주는 프리젠테이션용 슬라이드 - FAQ 리스트 - 보고된 불법행위 사건들을 어떻게 처리할 것인지에 대한 액션 플랜 - 불법행위 관찰 결과를 보고하기 위한 확장된 접촉 리스트(가령 감독자, 컴플라이언스 부서, 법무 부서, 인적자원 부서 등). [신념을 가지고 내부제보를 하게 하려면]  회사는 정직하지 못한 보고에 대한 불관용(zero tolerance) 정책을 유지하고 강화해야 한다  종업원은 정직하지 못한 보고가 해고를 포함한 징계로 귀결됨을 인식하고 있어야 한다.  또한 회사 내에서의 위치에 관계없이 어떤 종업원도 정직하지 못한 보고에 대한 회사의 불관용 입장에서 예외가 될 수 없음을 분명히 해야 한다. [내부제보에 종업원을 참여하게 할 수 있는 팁]  모든 사안들은 일관성 있게, 효율적이며, 효과적으로 검토되고 조사될 것임을 보장하라.  가능한 한 자주 보고된 사안들이 현재 어떻게 처리되고 있는지에 대한 피드백을 직원들에게 제공하라.—그렇게 하면 종업원들은 보고가 헛된 일이라고 느끼지 않을 것이다. 회사는 내부제보가 종업원들의 의무일 뿐만 아니라, 자신과 회사를 위해 가치있는 행동임을 잘 알 수 있도록 모든 노력을 기울여야 한다.  제보된 정보의 기밀을 유지하고 보고자에 대한 익명성 보호를 위해 법이 허용하는 한 최대한의 노력을 기울여야 한다. 물론 어떤 사건의 경우에는 보다 완전한 조사와 문제의 해결을 위해 정보와 정체성(identity)을 일부 드러낼 필요가 있을 수 있다. [경영진이 신속하고 쉽게 실행할 수 있는 4가지 실행조치]  다음 번 직원회의에서 직원들에게 올바른 일을 행하는 것이 중요하다는 점을 역설하라(“경영진의 윤리경영 의지 표명”)  직원들이 문제를 보고하도록 요청하라.  “보복 금지” 정책을 관찰하고 촉진하라  “오픈 도어” 정책을 관찰하고 촉진하라 [출처 : 본 자료는 미국 ECOA 2011 컨퍼런스에서 Walgreens사의 CCO(Chief Compliance Officer)인 Laura Merten이 발표한 (developing Speak-up Policies and Educating Employees About their Continuing Importance in a Culture of Compliance)를 e매니지먼트㈜ 윤리경영연구소 나상억 소장이 정리한 것입니다.]